Nie je žiadnym tajomstvom, že republikánski zákonodarcovia chcú rozšíriť prístup k zdravotným sporiteľským účtom (HSA), zvýšiť ich využitie, zvýšiť sumy, ktoré ľudia môžu prispieť k HSA a umožniť väčšiu flexibilitu, pokiaľ ide o to, ako ľudia môžu využívať finančné prostriedky akumulujú sa v účtoch. V tomto momente je nejasné, či alebo kedy to dosiahnu, ale je to postoj, o ktorý sa roky snažili.
Diskusia o reforme zdravotnej starostlivosti v GOP sa v priebehu roku 2017 objavila v Kongrese. Napriek tomu, že sa zaviedli početné právne predpisy, ktorými sa zrušil a nahradil zákon o cenovo dostupnej starostlivosti – vyvrcholil 28. júla 2017 v odmietnutí Senátu všetkých účtov, všetky z nich prijali podobný prístup k zmenám HSA.
So zánikom legislatívneho úsilia o zrušenie a nahradenie ACA, návrhy GOP na reformu HSA môžu byť na chvíľu umiestnené na spätnom horáku. Je však možné, že reforma HSA by mohla byť súčasťou eventuálneho bilaterálneho kompromisu o reforme zdravotnej starostlivosti a je tiež možné, že reforma HSA by mohla byť v určitom okamihu prijatá ako samostatná legislatíva, nezávislá na veľkých zmenách, ktoré by obe strany chceli do amerického systému zdravotnej starostlivosti.
HSA prešli malými zmenami s ACA
Zdravotné sporiteľné účty boli vytvorené zákonom o liekoch na predpis pre lieky, zlepšenie a modernizáciu z roku 2003 a boli k dispozícii pre spotrebiteľov od roku 2004.
ACA urobila nejaké skromné zmeny v HSA:
- HSA mali pokutu, ak stiahnete finančné prostriedky na iné než lekárske použitie skôr, ako ste 65 rokov. Táto pokuta bola 10%, ale ACA ju zvýšila na 20% (toto je okrem daní, ktoré sa posudzujú, ak sa peniaze používajú nelekárske účely). Cieľom sankcie je zabezpečiť, aby sa peniaze v HSA využívali tak, ako je určené: na lekárske účely (po dosiahnutí veku 65 rokov môže HSA fungovať ako tradičný individuálny dôchodkový účet s daňami, ale bez sankcií, ak sú peniaze stiahnuté na pokrytie zdravotné náklady).
- Všetky lieky – s výnimkou inzulínu – musia mať lekársky predpis, aby mohli byť zakúpené s finančnými prostriedkami HSA (t. J. Použiť bezplatné peniaze v HSA na ich nákup). V minulosti mohli byť lieky, ktoré nie sú známe, zakúpené s finančnými prostriedkami HSA, ale ACA to zmenilo.
Republikánska reforma HSA by rozšírila hranice prístupu a príspevkov
Väčšina návrhov zákonov, ktoré Kongresové republikáni zaviedli na zrušenie a nahradenie ACA, obsahujú ustanovenia, ktoré by zmenili niektoré pravidlá, ktoré sa vzťahujú na HSA. Je to ústredný nájomca reformy zdravotníctva GOP, a to tak, že reforma HSA bola dokonca začlenená do 8-stranového "hubeného" zákona o zrušení zákona (zákon o slobode starostlivosti o zdravie), ktorý republikáni Senátu predstavili koncom júla 2017 (toto opatrenie neprešlo , ako to vyslovili traja republikáni).
Napriek tomu, že reformné návrhy sa trochu menili, existujú štyri hlavné zložky reformy HSA, ktoré si zákonodarcovia GOP chcú implementovať:
- Zvýšenie pokuty ACA a návrat k 10-percentnej sankcii za menej ako 65 výdavkov na nelekárske výdavky ,
- Zopakujte ustanovenie ACA, ktoré zabraňuje zakúpeniu voľnopredajných liekov s finančnými prostriedkami HSA.
- Zvýšte hranice príspevkov HSA a umožnite manželom vo veku 55 rokov a starším prispievať do toho istého HSA, než aby museli mať samostatné HSA, ako je tomu v súčasnosti.
- Povoliť, aby fondy HSA boli použité na platenie poistného na zdravotné poistenie. V súčasnosti môžete platiť poistné s prostriedkami HSA len vtedy, ak ide o COBRA, poistenie dlhodobej starostlivosti, poistné na Medicare časť B (a časť A, ak ju nemáte zadarmo) a poistné na zdravotné poistenie, kompenzácia v nezamestnanosti Návrhy reformy GOP by umožnili ľuďom oveľa väčšiu voľnosť pri využívaní prostriedkov HSA na platenie poistného na zdravotné poistenie.
Väčšina z toho je celkom samozrejmá, ale poďme sa bližšie pozrieť na hranice príspevkov. Peniaze, ktoré vkladá osoba v HSA, sú oslobodené od dane (buď odpočítané pred zdanením sú vypočítané, ak je príspevok odvedený zo mzdy alebo odpočítaný na daňovom priznaní).
Rovnako ako v prípade ostatných daňovo zvýhodnených účtov, existuje limit na to, do akej miery môžete prispieť k HSA. V roku 2017 je to 3,400 dolárov, ak vlastníte len pokrytie podľa HSA kvalifikovaného vysoko odpočítateľného zdravotného plánu (HDHP) a 6 750 USD, ak máte rodinné pokrytie pod HDHP s kvalifikáciou HSA (všimnite si, že môžete prispieť iba peniazmi do HSA, ak v súčasnosti máte pokrytie v rámci HDHP s kvalifikáciou HSA).
IRS taktiež obmedzuje náklady na zdravotné poistenie, ktoré sú považované za HDHP s kvalifikáciou pre HSA. Väčšina návrhov GOP na reformu HSA vyzýva k zvýšeniu limitu príspevku HSA, aby sa rovnal maximálnej výpadku vrecka HDP s kvalifikáciou HSA (tj, aby suma, ktorú môžete vložiť na zvýhodnený účet na pokrytie potenciálnych lekárov náklady by boli rovnaké ako maximálna čiastka, ktorú by ste museli zaplatiť v mimoriadnych nákladoch podľa vášho plánu zdravotného poistenia).
Ako referencia, maximálna výška vrecka pod HDHP s kvalifikáciou HSA v roku 2017 je 6550 dolárov za jednotlivú osobu a 13 100 dolárov za rodinu (všimnite si, že je to nižšie ako maximálna výška pre vreckové, ktorá sa vzťahuje na iné typy pokrytie). Ak by sa navrhované reformy implementovali, ľudia by mohli v porovnaní so súčasnými pravidlami prispieť takmer dvakrát viac k svojim HSA, čo prináša pekný daňový únik pre ľudí, ktorí si môžu dovoliť vložiť toľko peňazí na účet. Pomáha tiež zabezpečiť, aby boli ľudia lepšie pripravení čeliť finančným dôsledkom vážnej choroby alebo zranenia, ak majú peniaze v HSA. Ale samozrejme, to všetko závisí od toho, že človek má dostatok peňazí na to, aby prispel na prvom mieste.
Tento návrh nie je bez kritiky. Vyššie príspevkové limity pre HSA nepomáhajú domácnostiam s nízkymi príjmami, keďže vo všeobecnosti nie sú schopné prispieť ani súčasnými prípustnými sumami. A pre domácnosti s vysokými príjmami vyššie limity príspevkov v podstate robia HSA viac daňového útočiska, čo umožňuje ľuďom vyňať ešte viac peňazí pred zdanením, ktoré môžu rásť bez dane a nakoniec byť použité ako doplnkový dôchodkový účet.
Napriek tomu, že prakticky všetky návrhy reformy GOP pre HSA prispôsobili navrhované maximálne limity pre HDHP, je pozoruhodné, že senátor Rand Paul (R, KY) zaviedol legislatívu na začiatku roka 2017, ktorý by jednoducho odstránil hornú hranicu príspevkov HSA čo umožňuje ľuďom prispievať neobmedzene k HSA. Tento návrh nešiel nikde, ale jasne by to bol daňový prístrešok pre bohatých.
Bude reforma HSA stáť s úsilím o zrušenie ACA?
Reforma HSA je už niekoľko rokov kľúčovým opatrením reformy reformy zdravotníctva republikána a je jasné, že republikánski lídri chcú vidieť viac ľudí, ktorí používajú HSA, vyššie limity príspevkov a väčšiu flexibilitu, pokiaľ ide o spôsob využívania finančných prostriedkov.
Zákonodarcovia GOP urobili v prvej polovici roku 2017 tvrdý krok na zrušenie ACA, ale toto úsilie sa zastavilo koncom júla. Nie je jasné, či bude existovať obnovený dvojstranný prístup k reforme zdravotnej starostlivosti, alebo pokoj v tomto úsilí, zatiaľ čo zákonodarcovia riešia iné otázky.
Reforma HSA je však niečo, čo by mohlo v Kongrese získať bipartitančnú podporu, a to je aj niečo, čo by bolo možné urobiť samo osebe bez úplnej revízie zdravotných predpisov USA.
Demokrati budú pravdepodobne chcieť zachovať vyššiu sankciu ACA na menej ako 65 výplate z HSA na nelekárske výdavky, pretože účelom HSA je zabezpečiť, aby boli k dispozícii finančné prostriedky, ak a keď vzniknú zdravotné výdavky.
Demokrati (a väčšina republikánov) samozrejme nebudú ísť na návrh taký extrémny ako senát Paulova neobmedzený príspevok, ale skromný nárast príspevkových limitov je niečo, čo by mohlo získať bipartizovanú podporu. Pre federálnu vládu by to však bolo nákladné kvôli strateným daňovým príjmom – ako pri akomkoľvek znížení daní, to je prekážka, ktorá by sa mala riešiť.
Umožniť ľuďom platiť poistné na zdravotné poistenie s peniazmi HSA je tiež nápadom, ktorý by mohol získať bipartitánsku podporu v snahe uľahčiť ľuďom platiť poistné (je však potrebné poznamenať, že priemerná bilancia HSA je pomerne nízka, ľudia by museli prispieť viac k HSA, aby sa stali životaschopným zdrojom financovania prémií).
Slovo od Verywell
Bez ohľadu na to, ako sa reformujú HSA, nie sú všeliekom pre problémy, ktoré čelia americkému systému zdravotnej starostlivosti. Nepomáhajú ľuďom s nízkym príjmom získať poistenie alebo si dovoliť starostlivosť, a napriek tomu, že vysoké dedukčné zdravotné plány znižujú využitie zdravotnej starostlivosti (čím sa znižujú náklady), znížené využívanie je nevyhnutné aj zbytočné služby. Zníženie využívania potrebných služieb (napr. Osoba, ktorá rozdeľuje pilulky tak, aby zostali dlhšie, aby sa ušetrili peniaze, ale nedodržali predpísanú liečbu), vo všeobecnosti nie je dobré pre dlhodobé zdravotné výsledky.
Takže aj napriek tomu, že dvojstranný prístup k reforme zdravotnej starostlivosti by mohol určite zahŕňať skromné zmeny pravidiel HSA, plne prístupný prístup k reforme zdravotnej starostlivosti, ktorý je založený na HSA, pravdepodobne neobsahuje podporu od demokratov v Kongrese alebo od advokátov pacientov.
