Prémie na dane – známe aj ako dotácie – sú hlavnou súčasťou "cenovej" časti zákona o cenovo dostupnej starostlivosti. Väčšina z nich je k dispozícii pre domácnosti s nízkym a stredným príjmom, ktoré si zakúpia svoje vlastné zdravotné poistenie, a zabezpečujú, aby prémie boli v rozmedzí, ktoré je považované za dostupné.
Ale v skutočnosti je o niečo zložitejšie.
Môžete použiť všeobecnú kalkulačku dotácií alebo kalkulačku dotácií, ktorá je k dispozícii na stránkach Healthcare.gov alebo vo vašej štátnej burze, ale vždy existujú otázky o tom, kto je oprávnený a kto nie, a ako sa s výsledkami vyskytujú dotácie kalkulačky.
Oprávnenosť nad rámec príjmov
Napriek tomu, že príjem je hlavným faktorom pri určovaní oprávnenosti, existujú aj iné faktory, ktoré sa berú do úvahy. Musíte byť legálne prítomní v Spojených štátoch, aby ste si zakúpili pokrytie prostredníctvom burzy dotovaných alebo nie.
A preto, aby ste získali nárok na dotáciu, nemôžete mať prístup k zdravotnému plánu sponzorovanému zamestnávateľom, ktorý poskytuje minimálnu hodnotu a je považovaný za cenovo dostupný. V roku 2016 je "cenovo dostupné" definované ako pokrytie, ktoré nestoja viac ako 9,66% príjmu domácností (toto sa mierne zvýši na 9,69% v roku 2017).
Ale je dôležité pochopiť, že tento test cenovej dostupnosti sa vzťahuje iba na prémiu zamestnanca.
Ak je rodinné pokrytie dostupné prostredníctvom plánu sponzorovaného zamestnávateľom, prémia, ktorá je mzdou odpočítanou pre celú rodinu, sa NEMÔŽE brať do úvahy pri určovaní, či je plán sponzorovaný zamestnávateľom cenovo dostupný.
Takže ak prémie zamestnanca je menej ako 9,66 percenta príjmov, a ak plán zamestnávateľa je k dispozícii pre zvyšok rodiny, celá rodina sa považuje za prístup k "cenovo" zamestnávateľom sponzorované zdravotné poistenie (a tým žiadna z nich nemá nárok na dotácie na výmene) napriek skutočnosti, že prémia pre celú rodinu môže byť značne nad 9,66% príjmov.
Dolná hranica pre dotácie sa mení v závislosti od štátu
Keď bol napísaný ACA, plán bol pre Medicaid oprávnenosť v každom štáte zvýšiť až na 138 percent úrovne chudoby počnúc rokom 2014 a pre prémie dotácie začať od tohto prahu a rozšíriť až do 400 percent úrovne chudoby. V podstate by všetci s príjmami od nuly do 400 percent úrovne chudoby mali prístup k dostupnému zdravotnému poisteniu.
Ale keď Najvyšší súd rozhodol v roku 2012, že štáty by mohli opustiť rozšírenie Medicaidu, spôsobili problémy. V ACA neexistovalo žiadne ustanovenie na rozšírenie dotácií pod úroveň 100% úrovne chudoby, a to je stále prípad (mimochodom to bolo v podstate chyba v príprave, ktorá umožňovala nižšiu hranicu oprávnenosti dotácie na 100% chudoby – namiesto 138% chudoby v štátoch, ktoré v konečnom dôsledku nerozšírili Medicaid).
Od júla 2016 existuje 19 štátov, v ktorých medikálne rozšírenie ešte nenadobudlo účinnosť. Rozšírenie v Louisiane nadobudlo účinnosť v júni 2016, ale v inom prípade mapa rozšírenia pokrytia stále vyzerá rovnako, ako to urobila koncom roka 2015.
Wisconsin poskytuje pokrytie Medicaidom všetkým s príjmami až do 100% chudoby, ale v ostatných 18 že existuje medzera pokrytia pre dospelých s príjmami pod úrovňou chudoby – kvalifikujú sa iba na Medicaid, ak sú oprávnení na základe existujúcich, všeobecne veľmi prísnych usmernení a nemajú nárok na dotácie na prémie, ak ich príjmy v domácnostiach sú pod úrovňou chudoby.
V štátoch, kde Medicaid nebol rozšírený, nárok na prémiovú dotáciu začína na úrovni chudoby. V roku 2016 to bolo 11.880 dolárov za jednu osobu a 24.300 dolárov za štvorčlennú rodinu. Ľudia pod touto úrovňou príjmu často nemajú žiaden reálny prístup k pokrytiu.
V štátoch, v ktorých bol Medicaid rozšírený, nárok na prémiovú dotáciu začína s príjmami nad 138 percent úrovne chudoby. V roku 2016 to bolo 16 394 dolárov za jednu osobu a 33 534 dolárov za štvorčlennú rodinu. Ľudia s príjmami pod touto úrovňou majú nárok na Medicaid.
Ktoré roky chudoby usmernenia používate?
Ďalším aspektom výpočtu, ktorý môže byť mätúci, je určenie smerníc o úrovni chudoby, ktoré sa majú používať. Každý rok federálna vláda aktualizuje usmernenia o úrovni chudoby okolo konca januára. Je dôležité poznamenať, že existujú tri rôzne tabuľky: jedna pre DC a 48 susediacich štátov, druhá pre Aljašku a druhú pre Havaj (takže nárok na dotácie na Havaji a Aljaške sa vzťahuje na vyššie príjmy ako vo zvyšku krajiny , a oprávnenosť Medicaidu sa v týchto štátoch rozšíri aj na vyššiu úroveň, keďže obe rozšírili Medicaid).
Akonáhle prídu nové usmernenia o úrovni chudoby, budú sa používať po zvyšok roka – a až do vydania pokynov na budúci rok – určiť spôsobilosť Medicaid a CHIP.
Ale kvôli nároku na dotáciu na prémiu nezačneme používať nové pokyny týkajúce sa úrovne chudoby, kým sa začne otvorenie registrácie na jeseň. Namiesto toho naďalej používame pokyny týkajúce sa úrovne chudoby, ktoré boli zavedené po otvorení otvoreného zápisu za bežný rok. Napríklad plány s 2016 platnými dátumami sa stali k dispozícii na nákup, keď sa otvorený zápis začal 1. novembra 2015. V tom čase boli súčasné smernice o úrovni chudoby na rok 2015. Preto sa naďalej používajú na stanovenie oprávnenosti dotácie pre všetky plány 2016 dátumy účinnosti.
To znamená, že ak sa zapíšete do plánu s dátumom účinku 2016 v dôsledku kvalifikačnej udalosti, vaša spôsobilosť na dotáciu bude závisieť od toho, ako sa váš príjem porovná s usmerneniami o úrovni chudoby v roku 2015 (tj dotácie by neboli k dispozícii pre rodina troch, ak ich príjem presiahne 80 360 dolárov, čo je 400 percent úrovne chudoby v roku 2015).
Po začatí otvorenej registrácie na jeseň roku 2016 pre plány platné v roku 2017 sa výmeny prejdú na smernice o chudobe do roku 2016, ktoré boli vydané koncom januára 2016. Ale v priebehu novembra bude zápis stále k dispozícii s dátumom účinnosti v decembri 2016 ľudí, ktorí sa prihlásia kvôli kvalifikačnej udalosti. Pre nich sa budú naďalej uplatňovať čísla úrovne chudoby v roku 2015.
Hranica horných príjmov závisí od toho, koľko nákladov na váš plán
Prémie dotácie sú teoreticky dostupné tým, ktorí majú príjmy až do 400 percent úrovne chudoby. To však neznamená, že všetci registrovaní s príjmami až do tohto prahu skutočne spĺňajú podmienky na dotácie na prémie.
Je to preto, že prémie na dotácie sú určené na udržanie nákladov na druhý najnižší cenový Strieborný plán na alebo pod vopred stanoveným percentom príjmu každého žiadateľa (percento sa líši v závislosti od vášho príjmu) za predpokladu, že ich príjem nepresiahne 400 percentuálneho podielu chudoby.
Ak však nemožné prémie druhého najnižšieho Strieborného plánu, ktoré máte k dispozícii, už sú nižšie ako vopred určené percento vášho príjmu, žiadna dotácia nie je potrebná. Tento scenár sa pravdepodobne stane, keď ľudia žijú v oblastiach s nižším nákladom na zdravotné poistenie a pre mladších žiadateľov. Nie je preto nezvyčajné, aby mladí ľudia zistili, že nespĺňajú podmienky na poskytovanie prémiových dotácií ani s príjmami, ktoré sú výrazne pod 400% úrovne chudoby.
Všetky dotácie musia byť zosúladené pri podaní daňového priznania
Prémie sú tiež známe ako preddavky na poistné preddavkov (APTC). Je to preto, lebo dotácia je vlastne daňový úver, a ak je každý mesiac vyplácaný Vášmu zdravotnému poistencovi, aby znížil sumu, ktorú musíte zaplatiť v poistnom, je to zaplatené vopred, a nie ako daňový doklad.
Zvyčajne daňové úľavy nemožno uplatniť dovtedy, kým nezaplatíte svoje dane po skončení roka, ale v tomto prípade by to nefungovalo dobre, pretože mnohí ľudia by mohli nájsť svoje mesačné poistné nedostupné bez APTC.
Ak sa v priebehu roka zaplatíte za vás v priebehu roka APTC, vy – a IRS – dostanete z tlače výmenu v januári Formulár 1095-A. Informácie o tomto formulári použijete na zosúladenie vášho APTC s poistným na daňové poistné, na ktorý máte skutočne nárok, akonáhle ste skončili svoj príjem za daný rok.
