Prémiové daňové úľavy (aka premium subsidies) sú hlavnou súčasťou "cenovo dostupnej" časti zákona ACA (Affordable Care Act). Bez nich by pokrytie na individuálnom trhu bolo pre mnohých ľudí nerentabilné.
Aby ste to uviedli do pohľadu, pamätajte na to, že priemerná preddavková dotácia na plány nakúpené v prvých dvoch mesiacoch otvoreného obdobia na zápis do systému Healthcare.gov v roku 2016 je 408 USD na osobu za mesiac.
Ale priemerná poistná dotácia je len 113 dolárov za osobu za mesiac. A 85 percent ľudí, ktorí sa zapísali do plánov prostredníctvom Healthcare.gov dostávajú dotácie, rovnako ako 78 percent ľudí, ktorí sa zapísali prostredníctvom štátnej výmeny v štátoch, ktoré nepoužívajú Healthcare.gov.
Je zrejmé, že dotácie zabezpečujú zdravotné poistenie oveľa reálnejšie, ako by to bolo inak. Existuje však falošné vnímanie toho, že dotácie na poistenie Obamacare sú formou dobrých životných podmienok a / alebo že využívajú iba domácnosti s nízkymi príjmami.
Prečo prémiové dotácie nie sú blahobyt
Dotácie sú daňový úver – aj keď daňový úver, ktorý si môžete vopred zaplatiť, zaplatiť priamo svojej zdravotnej poisťovni, namiesto toho, aby ste museli čakať na uplatnenie svojho daňového priznania ako iné daňové úvery. A fungujú rovnako ako ostatné daňové kredity, ktoré obmedzujú oprávnenosť na základe príjmov – napríklad úver sporiteľky a daňový úver na deti.
Ostatné daňovo zvýhodnené situácie – ako tradičné zrážky príspevkov IRA, ak máte krytý dôchodkový plán v práci, príspevky Roth IRA a zrážky z úrokovej sadzby študentských úverov – sú k dispozícii len v prípade, že váš príjem je pod určitou prahovou hodnotou.
Prémiové dotácie nemajú test aktív, ale ani jeden z vyššie uvedených príkladov daňových úľav s obmedzením príjmu a daňovo zvýhodnených príspevkov.
To znamená, že vaša oprávnenosť na daňový úver nezávisí od toho, koľko už máte v majetku; to závisí len od toho, koľko zarobíte počas roka.
To je v rozpore s programami ako SNAP (Supplemental Nutrition Assistance Programme), ktorý má limity oprávnenosti založené na príjmoch a majetku / zdrojoch.
Prémie v rámci ACA sú k dispozícii pre domácnosti s príjmom až do 400 percent úrovne chudoby. Pre štvorčlennú rodinu to znamená 97 000 dolárov v roku 2016 (pre pokrytie v roku 2016 sa používajú pokyny pre úroveň chudoby v roku 2015). To určite nie je nízky príjem z akéhokoľvek úseku fantázie; nárok na prémiovú dotáciu sa výrazne rozširuje na strednú triedu.
Ale čo ľudia s podstatným majetkom?
Jednou z otázok, ktoré niekedy vzniknú v súvislosti s dotáciami na prémie, je to, že ide o oprávnenosť pre domácnosti s vysokým čistým čistým majetkom, ktoré majú významné aktíva, ale skromný ročný príjem. Predčasní dôchodcovia sú jedným príkladom; môžu ušetriť niekoľko desaťročí, aby zhromaždili významnú čistú hodnotu a teraz odišiel do dôchodku – pred dosiahnutím veku 65 rokov, kedy je Medicare k dispozícii – a žijúc z príjmov, ktoré vytvárajú ich investície. V dôsledku toho by ich príjem mohol byť v rámci rozsahu, ktorý je prípustný pre dotácie, aj napriek tomu, že by mohli mať šesť alebo sedem číselných investičných portfólií.
Je pre týchto ľudí etické používať prémie ACA? Táto téma sa vyskytuje pravidelne na rôznych internetových fórach a vždy existujú ľudia, ktorí tvrdia, že dotácie na poistné by mali využívať len ľudia, ktorí ich "potrebujú" alebo len "chudobní" ľudia.
Ale ani jedno z týchto tvrdení nemá žiadne logické vysvetlenie. Prémie sú daňové úľavy. Daňové úvery nie sú založené na "potrebe", sú založené na číslach. Ak sa kvalifikujete na základe pravidiel IRS, máte nárok na to, že neexistuje nič subjektívny v súvislosti s daňovými kreditmi.
A ako bolo uvedené vyššie, dotácie na poistenie sú k dispozícii domácnostiam strednej triedy – neboli určené len pre "chudobné" enrollees.
Ak by zákonodarcovia, ktorí napísali ACA, zamýšľali, aby dotácie na prémie mali testy aktív (napr. SNAP alebo Medicaid pre seniorov, ktorí potrebujú ošetrovateľskú starostlivosť doma), zahrnuli by ich a mohli by sa rozhodnúť, v budúcnosti.
Ale pridanie testov aktív by ešte viac urobilo ešte komplikovanejší systém a zabránilo by to cieľ zákonodarcu, ktorým bolo získať čo najviac ľudí do fondov rizikového rizika zdravotného poistenia s cieľom znížiť nezaplatenú mieru a rozšíriť zdravotné riziko čo možno najširšie.
V dôsledku toho máme prémiové dotácie, ktoré fungujú rovnako ako ostatné daňovo viazané daňové úľavy, ktoré platia pre väčšinu strednej triedy. Oprávnenosť na tieto daňové úľavy nemá nič spoločné s aktívami a všetko súvisí s príjmami. Samozrejme, je neetické – a nelegálne – skresľovať svoj príjem, aby ste získali nárok na daňové úvery. Ale ak ste presne hlásili svoje príjmy do IRS, nie je nič neetické, pokiaľ ide o získanie daňových kreditov, keď ich máte nárok.
Zaujímavé je, že je zriedkavé počuť, že ľudia tvrdia, že je neetické napríklad požiadať o daňový úver na deti alebo o úver sporáka, keď príslušný daňový správca má podstatné aktíva. Ale z praktických dôvodov neexistuje žiadny rozdiel medzi týmito daňovými úvermi a poistným na dane z príplatkov, s výnimkou skutočnosti, že predplatený daňový úver môže byť vopred vyberaný v priebehu celého roka a potom zosúladený s vaším daňovým priznaním.
Je tiež nezvyčajné, aby sa ktokoľvek spýtal, či domácnosti s vysokou čistou čistou hodnotou by mali mať nárok na zdravotné poistenie sponzorované zamestnávateľom (väčšina z nich), napriek tomu, že takéto plány sú výrazne zvýhodnené. Podľa správy z roku 2016 CBO vláda plánuje vynaložiť 3,6 bilióna dolárov na dotovanie poistenia sponzorovaného zamestnávateľom od roku 2017 do 2026 (v dôsledku vylúčenia poistného z príjmov a dane z miezd), ale len štvrtina tejto sumy na dotácie na prémie za individuálny trh.
S najväčšou pravdepodobnosťou je politická polarizácia okolo ACA dôvodom na nesprávne pred poklady o tom, že dotácie na poistné sú forma blahobytu, keď sú v skutočnosti len daňovým úverom s obmedzeným príjmom, rovnako ako ostatné, ktoré existovali už dávno pred ACA ,
Ak ste oprávnení na daňový úver, vezmite si to
V súhrne, nemusíte sa obávať, že je neetické žiadať o vašu prémiovú dotáciu, pretože máte podstatné hniezdo. Je to daňový úver, rovnako ako každý iný daňový úver. Účtovníci majú tendenciu inzerovať, že vám poskytnú všetky možné daňové úľavy a odpočty a daňoví odberatelia majú tendenciu oceňovať akékoľvek prestávky, ktoré dostanú na svoje daňové priznanie.
Či už ide o odpočítanie vecí ako hypotekárny úrok, príspevky HSA, úroky študentských úverov alebo príspevky IRA, alebo nárok na daňové úvery, ako je úverový sporiteľ alebo prémiový daňový úver, väčšina daňovníkov je príliš šťastná, že skončí s nižším celkovým daňovým účtom. A na konci dňa to je všetko poistný daňový bonus.
Môžete čakať na nárok na dotáciu na daňové priznanie
Pre niektorých ľudí s významným majetkom sa môže cítiť pohodlnejšie – a dôverne – zaplatiť plnú cenu za zdravotné poistenie počas celého roka (za predpokladu, že si to môžete dovoliť) a potom požiadať o zápočet dane na základe daňového priznania pomocou formulára 8962.
Pokiaľ si zakúpite pokrytie prostredníctvom burzy (mimoburzové plány nie sú oprávnené na prémiové daňové kredity), máte nárok na daňový kredit na základe svojho príjmu a náklady na štandardný plán vo vašej oblasti vo vzťahu k vašim príjmom a spĺňate ostatné požiadavky na nárok na daňový kredit na poistné, môžete si nárokovať daňový úver vopred (tj zaplatiť každý mesiac priamo zdravotnému poistencovi) alebo na vaše daňové priznanie rovnako ako akýkoľvek iný daňový úver.
Ale buď tak, uistite sa, že nie je nič neetické, pokiaľ ide o nárok na poistný daňový poplatok, ak si z vášho príjmu robíte nárok na to. Vaše aktíva nie sú súčasťou rovnice.
