Zdravotné poistenie
Čo je zdravotný sporiteľský účet?
Účet zdravotného sporenia (HSA) je typ účtu, do ktorého môžete vložiť peniaze na úhradu nákladov spojených so zdravím bez dane.
- Môžete prispieť na zdravotný sporiteľský účet len vtedy, ak:
- máte vysoký odpočítateľný zdravotný plán (HDHP)
- nemáte iné zdravotné poistenie, vrátane Medicare – máte však povolené mať iné druhy zdravotného poistenia, ako napr. ako je nehoda, zdravotné postihnutie, zubná starostlivosť, starostlivosť o víziu alebo poistenie dlhodobej starostlivosti.
nemožno tvrdiť, že ste závislí od daňového priznania niekoho iného
Obaja aj váš zamestnávateľ môžete prispieť k vášmu HSA. Celková výška príspevkov však nesmie prekročiť ročný limit stanovený vládou. V roku 2018 je maximálny príspevok 3,450 dolárov, ak vlastníte iba HDHP a 6,900 dolárov, ak máte rodinné pokrytie (dva alebo viac ľudí pokrytých) pod HDHP (všimnite si, že rodinný príspevok HSA limit bol pôvodne 6.900 dolárov za rok 2018, a bol znížený na 6,850 dolárov za podmienok vestníka IRS, ktorý bol zverejnený v marci 2018. Ale tento bulletin bol zrušený príjmovým postupom 2018-27, ktorý stanovil rodinný príspevok HSA príspevok späť na $ 6,900 za rok 2018).
Akékoľvek príspevky na váš HSA musia byť hotovosťou; príspevky akcií alebo majetku nie sú povolené. Tiež nemôžete prispievať svojmu HSA pri registrácii v Medicare. Môžete však peniaze ponechať vo svojom HSA a použiť ich na zaplatenie zdravotných výdavkov bez dane.
Ak vyberiete peniaze zo svojho HSA bez toho, aby ste vynaložili kvalifikované zdravotné výdavky, budete platiť daň z príjmov za peniaze, rovnako ako penále. Pokuta za rozdelenie z vašej HSA, ktorá sa nepoužíva na kvalifikované zdravotné náklady, sa zvýšila z 10 na 20 percent v roku 2011 v dôsledku zákona o dostupnej starostlivosti.
Daňové zvýhodnenia
- Podľa Vnútropodnikovej služby (IRS) majú HSA nasledujúce výhody súvisiace s daňami:
- Môžete požiadať o zníženie dane za príspevky, ktoré ste vy alebo niekto iný ako váš zamestnávateľ poskytli svojmu HSA.
- Príspevky na váš HSA, ktoré urobil váš zamestnávateľ, môžu byť vylúčené z vášho hrubého príjmu.
- Akékoľvek úroky alebo iné príjmy, ktoré robíte z peňazí v HSA, sú bez dane.
- Peniaze, ktoré vyberiete zo svojho HSA, môžu byť bez dane, ak ich použijete na zaplatenie "kvalifikovaných" liečebných nákladov.
- Neexistuje žiadny termín na uhradenie nákladov na zdravotnú starostlivosť pomocou vášho HSA. Kým kvalifikované lekárske náklady vznikli po založení HSA, môžete počkať roky alebo desaťročia, kým peniaze vyradíte z HSA na pokrytie nákladov na zdravotnú starostlivosť (uchovávajte svoje potvrdenia, pretože ich budete potrebovať, ak vás požiada IRS aby ste dokázali, že ste v skutočnosti vynaložili zdravotné výdavky, za ktoré sa sami uhrádzate).
Po dosiahnutí veku 65 rokov môžete získať peniaze z HSA pre akýkoľvek účel, ktorý chcete, bez trestu. Ale ak nepoužívate peniaze na kvalifikované liečebné výdavky, zaplatíte daň z príjmu z výberu, rovnako ako z tradičnej IRA.
Podrobnosti o daňových výhodách a pravidlách (vrátane príkladov fungovania HSA) nájdete v publikácii IRS 969, zdravotných sporiteľniach a iných daňových zvýhodnených zdravotných plánoch.
Prihlásenie sa do HSA
Banky, družstevné záložne, poisťovne a iné finančné inštitúcie majú povolené ponúkať a dohliadať na účty HSA. Váš zamestnávateľ môže tiež vytvoriť plán, ktorý vám pomôže prihlásiť sa. Upozorňujeme, že váš HSA nie je niečo, čo si kúpite; je to úsporný účet, do ktorého môžete vložiť peniaze na základe dane.
Čo je zdravotne náročný plán?
Ak sa rozhodnete otvoriť HSA, musíte mať vysoko odpočítateľný zdravotný plán (HDHP). HDHP je druh zdravotného poistenia, ktorý musí spĺňať veľmi špecifické pravidlá IRS. Existujú právne predpisy týkajúce sa minimálnych odpočítateľných súm a maximálnych limitov mimo pocket a plán nemôže poskytnúť iné výhody než preventívnu starostlivosť (ako ich definuje IRS) pred odpočítateľným. V roku 2018 HDHP musí mať odpočítateľnú sumu aspoň
1300 dolárov pre jednu osobu alebo 2,600 dolárov za rodinu. A plán nemôže mať maximálnu vyčlenenú sumu prevyšujúcu 6.550 dolárov za jednu osobu, alebo 13.100 dolárov za rodinu. Výška požadovaných minimálnych odpočítateľných a nevyplatených výdavkov sa každoročne upravuje na zohľadnenie inflácie.
Horné limity pre náklady na HDHP sú nižšie ako všeobecné maximálne limity pre vreckové, ktoré platia pre iné plány. V roku 2014 boli rovnaké, ale vzorec používaný na zvýšenie limitov pre vreckové HDHP sa líši od vzorca používaného na zvýšenie limitov pre iné plány, takže horné limity sa časom rozchádzajú.
Pretože HDHP, ktoré nie sú určené na HDP, môžu mať vyššie limity, HDHP nie sú nevyhnutne plány s najnižšími poistnými poplatkami, čo bude zrejmé, ak nakupujete svoje vlastné pokrytie na jednotlivých trhoch. Ak sú však vaše možnosti obmedzené zamestnávateľom a jeden z dostupných plánov je HDHP, bude to pravdepodobne najnižšia cena, ktorú vám poskytne váš zamestnávateľ, keďže ostatné dostupné plány budú pravdepodobne zahŕňať výhody (ako napr. namiesto toho, aby ste museli zaplatiť celkové náklady na návštevu v kancelárii) pred odpočítaním.
Môžete použiť svoj zdravotný sporiteľský účet na zaplatenie nákladov, ktoré váš zdravotný plán nezahŕňa. Dr. Mike Definícia: Odpočítateľná
– Odpočítateľná suma je suma, ktorú musíte zaplatiť z vrecka každý rok za výdavky súvisiace so zdravotnou starostlivosťou, než vaša poistka začne platiť. Pod HDHP (ktoré musíte mať na to, aby ste prispeli k HSA), vaša odpočítateľná čiastka v roku 2018 bude minimálne 1 350 dolárov za jedno pokrytie a minimálne 2 700 USD za rodinné pokrytie.
Zapísanie do vysokohodnotného zdravotného plánu
Každá spoločnosť, ktorá predáva zdravotné poistenie vo vašom štáte, môže ponúknuť HDHP. Váš zamestnávateľ môže ponúknuť HDHP a tiež by ste mali byť schopní nájsť kvalifikovaný HDHP kontaktovaním výmeny vo vašom štáte, vašej súčasnej poisťovni alebo agentom alebo maklérom s licenciou na predaj zdravotného poistenia vo vašom štáte. Vaše štátne oddelenie poistenia môže byť tiež schopné poskytnúť informácie o kvalifikovaných HDHP.
Čo sú kvalifikované zdravotné výdavky?
Publikácia IRS 502 definuje kvalifikované lekárske výdavky ako "náklady na diagnostiku, liečbu, zmiernenie, liečbu alebo prevenciu ochorenia a náklady na liečbu ovplyvňujúce ktorúkoľvek časť alebo funkciu tela.Tieto výdavky zahŕňajú platby za lekárske služby poskytované lekármi , chirurgovia, zubári a iní lekári vrátane nákladov na zariadenia, zásoby a diagnostické prístroje potrebné na tieto účely. "
Podľa podmienok zákona o dostupnej starostlivosti vám už nemôžete preplácať bez poplatkov náklady na voľnopredajné lieky, okrem prípadov, keď Vám lekár poskytne lekársku lehotu.
Aké sú klady a zápory zdravotných sporiteľní?
- Ministerstvo financií USA vysvetľuje, že výhody HSA a HDHP zahŕňajú:
- Poskytujú bezpečnosť tým, že vás chránia pred vysokými alebo neočakávanými účtami.
- Pokrytie môže byť cenovo dostupnejšie kvôli nižším poistným na zdravotné poistenie, keďže plány nie. Poskytnite výhody nad rámec preventívnej starostlivosti, kým nesplníte vašu odpočítateľnosť.
- Máte flexibilitu na to, aby ste použili finančné prostriedky vo svojom účte na zaplatenie zdravotných výdavkov vrátane nákladov, ktoré vaše poistenie nemusí pokrývať.
- Môžete ušetriť peniaze na svoj účet na budúce lekárske výdavky.
- Môžete si zvýšiť svoj účet prostredníctvom investičných zárobkov.
- Robíte všetky rozhodnutia o tom, koľko peňazí máte vložiť do svojho účtu, či už chcete ušetriť peniaze na budúce výdavky alebo platiť bežné lekárske výdavky a aké zdravotné výdavky musíte zaplatiť s prostriedkami HSA. Môžete sa rozhodnúť zaplatiť za zdravotné výdavky s finančnými prostriedkami, ktoré nepodliehajú HSA (tj s peniazmi po zdanení), ušetriť vaše príjmy a potom sa vrátiť o niekoľko rokov alebo o desaťročia neskôr s bezodplatnými peniazmi od HSA. Týmto spôsobom môže byť HSA použitá ako pohotovostný fond alebo účet predčasného odchodu do dôchodku.
- Môžete si udržať HSA aj vtedy, ak zmeníte prácu, zmeníte zdravotné postihnutie, stanete sa nezamestnaným, presťahujete sa do iného štátu alebo zmeníte rodinný stav. Môžete prispievať len na váš HSA počas doby, keď máte HDHP pokrytie na mieste. Ale peniaze v HSA sú vaše a môžu byť použité na krytie kvalifikovaných liečebných nákladov kedykoľvek v budúcnosti, bez ohľadu na to, aký druh zdravotného poistenia máte (alebo nemáte) v tomto bode.
Vaše finančné prostriedky zostávajú na účte z roka na rok – neexistujú žiadne pravidlá "používať alebo stratiť"
- Okrem toho vaše HSA poskytuje trojnásobné daňové úspory:
- daňové odpočty, keď prispievate na svoj účet
- nezdaniteľné zárobky prostredníctvom investícií
Niektoré spotrebiteľské organizácie, vrátane vydavateľa Consumer Reports, kritizujú HSA, pretože poskytujú najväčší prínos mladým zdravým ľuďom, ktorí nemajú závislých a bohatých ľudí, ktorí môžu ušetriť viac na svojich daniach.
