Ako funguje zdravotný sporiteľský účet?

HSA alebo zdravotný sporiteľský účet je špeciálny typ daňovo zvýhodneného sporiaceho účtu určeného na to, aby vám pomohol zaplatiť za mimoriadne zdravotné výdavky, keď máte vysokokapacitný zdravotný plán alebo HDHP. Okrem inteligentného spôsobu platenia za zdravotné výdavky, ako sú vaše odpočítateľné, kopačné a spoluúčasti, sú HSA stále viac využívané ako súčasť stratégie dôchodkového plánovania.

Avšak kvôli daňovým výhodám existuje veľa pravidiel o tom, kto je oprávnený začať HSA, kto môže prispieť peniazmi do HSA a na čo môžu byť tieto peniaze použité. Ak sa nebudete riadiť pravidlami, stratíte daňové výhody a dlhujete ďalšie pokuty.

Ako znižuje HSA svoje dane?

Ak spravujete svoje HSA správne a dodržiavate všetky pravidlá IRS, vaše peniaze HSA sú:

• Nezapočítava sa, keď si ho zarobíte a vložte do HSA.
• Nie je zdanené, pretože rastú.
• Nepodlieha zdaneniu, keď si ju z HSA zaplatíte za zdravotné výdavky.

Tu je, ako to funguje. Peniaze, ktoré ste vložili do svojho HSA, sú daňovo odpočítateľné. Ak váš zamestnávateľ prispieva k Vášmu HSA, tieto peniaze sa nepočítajú ako príjem, takže na ne neplatíte ani dane.

Výnosy z úrokov a investícií vo vašom HSA rastú odložené, ako to robí v IRA. Vzhľadom na to, že každý rok nezaplatíte dane z príjmov z úrokov, ponecháte si viac tohto podielu na účte a účet bude čoraz rýchlejšie.

Ak vyberiete peniaze zo svojho HSA, aby ste zaplatili za kvalifikované zdravotné náklady, nemusíte platiť dane z príjmov. Ak však vyberiete peniaze zo svojho HSA, ale nepoužívate na zdravotné výdavky, budete musieť platiť dane z príjmu plus 20 percentnú pokutu (to bolo len 10 percent, ale zákon o dostupnej starostlivosti to zvýšil až 20 percent).

Po odchode vo veku 65 rokov sú pravidlá trochu iné. Ak ste na Medicare, nemôžete už prispievať k vášmu HSA. Môžete však stále používať peniaze, ktoré ste uložili v HSA. Na rozdiel od predtým, než ste dosiahli 65 rokov, môžete svoje peniaze HSA stráviť na čokoľvek, čo chcete, a nebudete mať 20% pokutu. Avšak, budete musieť platiť dane z príjmov na stiahnutie z HSA, ktoré sa nepoužívajú na zdravotné výdavky. Ak vyberiete peniaze zo svojho HSA a použijete ho na kvalifikované liečebné výdavky, neplatíte na ňu pravidelné dane z príjmov; je to úplne bez dane.

Kto je oprávnený pre HSA?

Máte oprávnenie začať a prispievať k HSA, ak spĺňate všetky tieto požiadavky:

1. Nachádzate sa v kvalifikovanom HDHP (to znamená vysoký odpočítateľný zdravotný plán, ktorý spĺňa odpočítateľné a nevyčerpané požiadavky stanovené IRS pre plány s kvalifikáciou pre HSA a ktoré nezahŕňa nič okrem preventívnej starostlivosti predtým, ako je splnená možnosť odpočítateľnosti – tzn. zaplatíte plné náklady na návštevy v kancelárii, skôr ako len copay, kým nesplníte svoje odpočítateľné ).
2. Nemáte ďalšie, tradičnejšie, zdravotné poistenie.
3. Nie ste na Medicare.
4. Nikto iný nemôže nárokovať vás ako závislý na ich daňovom priznaní.
5. Nemáte všeobecný účel

Ako sa dostanú peniaze do HSA?

Môžete prispieť svojimi finančnými prostriedkami na peniaze, váš zamestnávateľ môže prispievať svojimi finančnými prostriedkami do peniaze alebo iná osoba môže prispievať svojimi finančnými prostriedkami. Celkové ročné príspevky na váš HSA sú však obmedzené. Limity sa menia každý rok a líšia sa podľa vášho veku a či máte iba HDHP pokrytie alebo rodinné pokrytie.

Ak je vaše zdravotné poistenie HDHP pokryté vašou prácou, váš zamestnávateľ by mohol prispievať k vášmu HSA.

Okrem toho mnohí zamestnávatelia stanovujú zrážky zo mzdy, takže môžete jednoducho prispieť časť každej výplaty priamo do svojho HSA. Keď sa príspevky HSA realizujú týmto spôsobom, vyhýbate sa dani z príjmov a dani z miezd (FICA), zatiaľ čo príspevky, ktoré nie sú platené na HSA, sú odpočítateľné iba na účely dane z príjmov.

Ak vaše zdravotné poistenie nie je cez vašu prácu, váš zamestnávateľ pravdepodobne nebude zapojený. V tomto prípade väčšina ľudí robí automatické mesačné príspevky na svoje HSA. Vaša finančná inštitúcia vám však dovolí poskytnúť paušálny príspevok vášmu HSA, ak uprednostňujete tento prístup.

Fondy HSA musia byť s depozitárom HSA, čo môže byť banka, družstevná záložňa alebo sprostredkovateľská spoločnosť. Možnosť mať peniaze na sprostredkovateľskom účte znamená, že môže byť investovaná na akciovom trhu, ak si vyberiete túto možnosť, a nie výnosy z investícií (investície podliehajú riziku, a preto niektorí ľudia uprednostňujú nižšie výnosy – a nižšie riziko – ktoré súvisia so zachovaním finančných prostriedkov HSA v banke alebo družstevnom združení).

Možno budete môcť financovať svoj HSA s distribúciou z vašej tradičnej alebo Roth IRA. Rozdelenie musí byť vykonané priamo správcom IRA správcovi HSA a je povolené len raz v priebehu vášho života. Získajte viac informácií o tom z publikácie IRS 969 alebo svojho finančného poradcu.

Rovnako ako vo vašej IRA, môžete prispieť do vášho HSA do 15. apríla^th nasledujúceho roka. Napríklad, ak máte HDHP pokrytie v roku 2018, ale do konca roka maximálne nevyužijete vaše príspevky do roku 2018 HSA, môžete pri príprave daní 15. apríla 2019 urobiť ďalší príspevok 2018.

Čo Môžem tráviť HSA peniaze?

Peniaze vo vašom HSA sú vaše. Môžete ho minúť na čokoľvek chcete. Avšak, ak sa chcete vyhnúť plateniu dane z príjmov a sankcie na to, budete mať len distribúciu zo svojho HSA platiť za oprávnené liečebné náklady.

Oprávnené liečebné výdavky zahŕňajú lekárske výdavky, ktoré vaše zdravotné poistenie nezaplatí, ale ktoré môžu byť považované za odpočítateľnú na vaše federálne dane z príjmov. Pozrite si celý zoznam v publikácii IRS 502, ale tu je synopsa:

• Vaše zdravotné poistenie odpočítateľné, copayments, a coinsurance.
• Lieky na predpis. Over-the-counter medicína ako Tylenolnie je oprávnená, ak nemáte na to predpis. Lekárske marihuanynie je oprávnený, aj keď máte predpis a sú v stave, kde bol legalizovaný.
• Zubné výdavky ako čistenie zubov, preventívna starostlivosť a výplne. Avšak, čisto kozmetické stomatológia ako bielenie zubovnie je oprávnený. O očné vyšetrenia, chirurgia korekcie zraku, okuliare, kontaktné šošovky a potreby kontaktných šošoviek, pokiaľ sú okuliare alebo kontakty používané zo zdravotných dôvodov, ako je korekcia zraku.
• Dodávky dojčenia.
• Diabetické zásoby.
• Výdavky na hnojenie in vitro.
• Alternatívna lekárska starostlivosť, ktorú vaše zdravotné poistenie nemusí pokrývať, ako sú akupunktúrne ošetrenia, chiropraktická starostlivosť a lekárska starostlivosť poskytovaná praktickým lekárom kresťanskej vedy.
• Prémia je pre pokračovanie COBRA vo vašom zdravotnom poistení, zdravotnom poistení vášho manžela / manželky alebo na zdravotné poistenie vašich závislých.
• Prémia je pre poistenie dlhodobej starostlivosti (podlieha obmedzeniam.)
• Prémia je pre zdravotné poistenie, zatiaľ čo dostanete vládnu kompenzáciu v nezamestnanosti.
• Ak ste starší ako 65 rokov, prémiu pre časti Medicare A, B a D alebo Medicare Advantage. Avšak, Medicare doplnok poistenia (Medigap) nie je oprávnený výdavok.
• Hoci je váš HSA technicky individuálny účet, môžete ho použiť na zaplatenie oprávnených nákladov na zdravotnú starostlivosť vášho manžela / manželky a vašich daňových závislých.

V niektorých prípadoch môžete od vášho HSA rozdeliť daňové dane na zaplatenie poplatkov za zdravotné poistenie. Pravidlá sú však prísne a sú povolené len za nasledujúcich okolností:

Čo iné potrebujem vedieť?

Budete musieť podať ďalší daňový formulár, formulár 8889, každý rok, vy, váš zamestnávateľ alebo niekto iný prispievate do vášho HSA. Dokonca aj vtedy, keď k vašej HSA neprispela žiadna osoba, musíte podať formulár 8889, ak ste stiahli peniaze zo svojho HSA.

Banka alebo maklér, ktorý používate ako depozitár HSA, vám zašle každý rok dva daňové formuláre. Formulár 5498-SA zobrazí vaše príspevky HSA za rok. Formulár 1099-SA ukáže stiahnutie z vášho HSA za rok (ak ste mali).

Budete musieť uložiť dostatočnú dokumentáciu, že ste vynaložili akékoľvek odňatie HSA na oprávnené liečebné výdavky. Ak IRS overí vašu návratnosť, možno budete musieť priniesť veci ako faktúry lekára, zdravotné poistenie vysvetlenie výhodných formulárov a príjmov za veci, ako je riešenie kontaktných šošoviek a Band-Aids.

Premýšľate nad hraním systému tým, že sa na niekoľko mesiacov preskočíte do HDHP, aby ste mohli prispieť celorepublikovým peniazmi bez DPH do HSA, a to len niekoľko mesiacov neskôr? Neobťažujte sa. IRS má testovacie obdobie, ktoré trvá od decembra roku, v ktorom ste odpočítali celý celý rok. Ak sa vám počas celého testovacieho obdobia nepodarí pokryť vysoko odpočítateľným zdravotným plánom, stratíte daňovú výhodu a mohol by byť predmetom sankcie. Ak plánujete zachovať pokrytie HDHP, nemusíte sa obávať skúšobného obdobia.

Takže ak ste sa zaregistrovali v pláne kvalifikovanom na HSA v decembri 2017 a počas celého roku 2018 budete naďalej mať plán s kvalifikáciou HSA, máte povolené, aby ste celý HMS v roku 2017 a 2018 prispeli. Ak však ukončíte registráciu HDHP v polovici roka v roku 2018, musíte pripočítať sumu, ktorú ste prispeli do vášho HSA za prvých 11 mesiacov roku 2017, do vášho príjmu v roku 2018 a ďalších 10% dane.

Republikánska reforma zdravotnej starostlivosti a HSA

republikánski zákonodarcovia a vláda Trumpa mali v úmysle zrušiť a nahradiť ACA v roku 2017, hoci sa to nestalo. V súčasnosti je jedinou časťou ACA, ktorá bola zrušená, individuálna sankčná sankcia a toto zrušenie nenadobudne účinnosť až do roku 2019.

Väčšina návrhov na náhradu ACA v republikáne však vyzýva k zvýšenému dôrazu na HSA, vrátane vyššie príspevkové limity, uvoľnenie usmernení o oprávnenosti z hľadiska toho, kto môže prispievať, a daňových kreditov, ktoré pomôžu ľuďom financovať HSA. V súčasnosti sa v súvislosti s pravidlami HSA nijako nezmenilo, sú to však návrhy, ktoré by mohli byť v budúcnosti brané do úvahy.